ARCA controla Mercado Pago, Ualá y a tu billetera: ¿cuándo te cobra impuestos por saldos invertidos?

Mercado Pago tiene unos 25 millones de usuarios cuyos saldos generan interés diario, algo que imitaron sus competidores. Según el Banco Central, las billeteras concentran $7,2 billones en dinero invertido, lo que representa el 7,2 % del total de los depósitos en pesos del sector privado. Pero esos rendimientos no siempre están exentos de impuestos.

ARCA: lo que hay que saber

Cómo aplica Ganancias sobre los saldos en billeteras

Diego Mastragostino, del estudio Bertazza, Nicolini & Corti, afirma a iProUP que «si el rendimiento es consecuencia de inversiones en Fondos Comunes de Inversión (FCI) gestionado a través de la billetera, está exento. Si el rendimiento es asimilable a interés, estará gravado».

El panorama del mercado

«Algo muy claro es cuando el dinero está invertido mediante en ‘Mercado Fondo FCI’, caso en el que el dinero en la billetera está exento», precisa.

Federico Anna, de Allende & Brea, afirma a iProUP que «en Ganancias, ARCA se encarga de aclarar que, desde el 2020, los intereses que no gocen de exención, tributan por la escala general».

«Los intereses o rendimientos vinculados a cuotapartes de Fondos Comunes de Inversión (FCI) pueden estar exentos cuando fueron colocados por oferta pública, de modo que en esquemas de billeteras remuneradas vía FCI la incidencia en Ganancias dependerá de si el FCI encuadra en esas condiciones de exención», aclara.

Florencia iaciancio fernando lópez

Florencia Iaciancio y Fernando López Chiesa, del estudio Lisciki, Litvin & Abelovich, puntualizan: «Para una persona humana residente, los saldos en billeteras virtuales no remunerados (solo dinero depositado) no generan renta en Ganancias, pero están gravados en Bienes Personales al considerarse un crédito».

Inversiones en billeteras e impuestos

«Si el dinero está invertido en billeteras remuneradas vía FCI, los rendimientos suelen estar exentos en Ganancias si los fondos comunes están colocados en el país con oferta pública. El capital puede quedar exento en Bienes Personales si el FCI cumple con ciertos requisitos y está listado en ARCA», apuntan.

Imposición bienes personales

Cómo es la imposición en Bienes Personales

Anna remarca que «los saldos remunerados en una billetera virtual parecieran ser lo mismo que tener depósitos en una caja de ahorro bancaria, pero impositivamente suele ser otra cosa completamente distinta».

«Cuando la remuneración se genera vía la inversión automática de los saldos en un FCI, el usuario termina teniendo cuotapartes de ese fondo y no un depósito en una cuenta CVU. Aunque operativamente hoy no revista mayores diferencias, en su esencial legal la situación es completamente diferente». Y asegura que en Bienes Personales, asegura, esa diferencia es decisiva:

Lado, contempla

– «Por un lado, la ley contempla una exención para los depósitos en moneda argentina o extranjera en los bancos. Por ejemplo, caja de ahorro bancaria o plazo fijo».

– «En cambio, los saldos en CVU se vinculan con un proveedor de servicios de pago (PSP) que, por definición regulatoria, opera sin ser entidad financiera»

Por lo tanto, subraya Anna, «cuando la billetera remunera vía FCI, a la fecha de corte de 31 de diciembre, el activo a considerar es la tenencia de cuotapartes del FCI».

Bienes personales, esas cuotapartes

«En Bienes Personales, esas cuotapartes solo pueden resultar exentas si se cumplen los requisitos legales aplicables a determinados FCI: colocación por oferta pública con autorización CNV y composición del activo subyacente con predominio de bienes o depósitos exentos, por ejemplo», considera.

Por el contrario, los fondos depositados en una caja de ahorro bancaria (CBU) puede aprovechar la exención de depósitos en Bienes Personales, mientras que una billetera virtual que remunera vía FCI se analiza como inversión en cuotapartes y su exención, si aplica, se juega por las reglas específicas de FCI», ejemplifica.

«En cambio, la mera tenencia de fondos depositados en una billetera virtual al 31 de diciembre, sin ser remunerados mediante su inversión en un FCI exento, quedarán gravados por Bienes Personales. Mientras que, si los fondos depositados en una caja de ahorro abierta en una entidad bancaria estarán exentos», completa.

Aclaración, naranja ualá tienen

Como aclaración, Naranja X y Ualá tienen cuentas remuneradas en lugar de fondos comunes ya que tienen licencia, por lo que sus saldos están exentos.

Qué pasa con la información de las billeteras a ARCA

Iaciancio y López Chiesa indican que las billeteras deben informar a ARCA, entre otros datos:

Identificación titular (cuit/cuil/cdi)

– Identificación del titular (CUIT/CUIL/CDI) y, en su caso, cotitulares

– Cantidad y tipo de cuentas (CVU, CBU u otros identificadores)

– Entidad/PSP donde está la cuenta

Saldos (especialmente saldo final

– Saldos (especialmente saldo final mensual)

– Ingresos y egresos del período

– Detalle de movimientos (transferencias, pagos, acreditaciones, etc.)

Los números clave

«Con esa información, ARCA puede reconstruir el flujo de fondos y el stock al cierre, cruzarlo con declaraciones juradas de Ganancias y Bienes Personales, y detectar inconsistencias», explican Iaciancio y López Chiesa. Sin embargo, solo se reportan si los ingresos, egresos o saldo final mensual superan los $50 millones, para de personas humanas, o transferencias mayores a $2.500.000.

Asimismo, ARCA pide datos enfocándose en el cliente y no en transacciones, por lo que está informado a monotributistas sobre depósitos en Mercado Pago y otras plataformas, incluso cuando usan varias para no superar el umbral en ninguna.

Estos fuertes controles se están sumando a otros factores para producir «un cambio que hoy está siendo hasta masivo, del Monotributo al régimen general de IVA, Ganancias y Autónomos. Muchos exportadores de servicios, especialmente, están saliendo del Monotributo», revela a iProUP Sergio Carbone, asesor impositivo.

Logra arca abandone monotributo

Cómo logra ARCA que se abandone el Monotributo

«Existe una inducción a pasarse al Régimen General de Ganancias, sobre la ventaja del régimen de Inocencia Fiscal y su Impuesto a las Ganancias Simplificado. Los monotributistas, incluso los exportadores de servicios que solían manejarse con fintech y fuera del radar del control bancario, están siendo impulsados a una regularización», indica Carbone.

Según el experto, «el contexto es especial para observar la conveniencia de ‘esterilizar’ el pasado sobre la base de que, en Ganancias Simplificado, cumplidas las condiciones requeridas por la norma, ARCA no cuenta con la herramienta del incremento patrimonial no justificado», advierte.

Los números clave

«Además, operada la exclusión de oficio, corresponderán multas formales por cada mes de exclusión, hoy valoradas en hasta $220.000 por declaración jurada y por impuesto en caso de las personas humanas. Este el alto riesgo de las ‘estrategias de enanismo fiscal'», concluye.

MOREO: el sistema que cruza tus billeteras con tu DDJJ

ARCA opera un sistema llamado MOREO (Monotributo — Recategorización de Oficio) que consolida datos de todas las billeteras y plataformas de pago por CUIT. Cruza esas acreditaciones con las facturas emitidas y los ingresos declarados. Si detecta desvío, recategoriza o excluye de oficio. Un punto crítico: ARCA no discrimina entre ingresos por servicios, transferencias entre cuentas propias, reintegros o préstamos de terceros — lo que genera falsos positivos. El contribuyente tiene 15 días para presentar descargo antes de que la exclusión quede firme.

En 2026, un fallo judicial frenó las sanciones automáticas sin procedimiento previo, protegiendo al contribuyente frente a exclusiones de oficio dictadas sin derecho a descargo. Sin embargo, el mecanismo sigue activo en la mayoría de los casos.

Impuesto a las Ganancias Simplificado (IGS): la guia completa

El IGS es un regimen optativo de liquidacion de Ganancias con DDJJ precargada, creado por la Ley 27.799 (Ley de Inocencia Fiscal). Un monotributista puede adherir sin salir del Monotributo. ARCA lo confirmo expresamente en febrero 2026.

Requisitos para acceder

• Ingresos anuales de hasta $1.000 millones (promedio de los 3 ultimos periodos)
• Patrimonio total inferior a $10.000 millones
• No ser Gran Contribuyente Nacional

Ventajas concretas

• Efecto liberatorio: presentar y pagar en termino cierra la posibilidad de que ARCA fiscalice Ganancias e IVA de periodos anteriores no prescriptos. Es lo que Carbone llama «esterilizar el pasado».
• Prescripcion reducida: de 5 a 3 anos.
• Sin obligacion de informar patrimonio en detalle.
• Presuncion de exactitud de la declaracion presentada.

Riesgos que hay que conocer

• El efecto liberatorio NO cubre Bienes Personales.
• Si ARCA detecta discrepancia del 15% o superior a $100 millones, puede impugnar y extender la verificacion a periodos anteriores no prescriptos.
• Quienes omitan ingresos, usen comprobantes apocrifos o computen deducciones improcedentes pierden todos los beneficios.
• Requiere ratificacion anual. Sin ratificacion, se vuelve al regimen general sin beneficios.

CVU vs. CBU: la diferencia que define si pagas Bienes Personales

• CBU / caja de ahorro bancaria: saldos en moneda argentina exentos por ley.
• CVU con FCI (Mercado Pago): tenes cuotapartes de un fondo, no un deposito. La exencion depende de si ese FCI cumple requisitos CNV. Si no, tributa en Bienes Personales.
• Naranja X y Uala: tienen licencia bancaria. Sus saldos estan exentos, igual que una caja de ahorro.

Multas por exclusion de oficio: valores 2026

Con la actualizacion de la Ley 27.799, las multas formales por no presentar declaraciones juradas aumentaron mas del 1.000 veces respecto a los valores historicos:

Los plazos de espera antes de aplicar la multa varian por segmento de contribuyente (Instruccion General 2/2026): 20 dias para los mas grandes, hasta 90 dias para los mas pequenos. En la practica, segun contadores consultados por El Cronista, las multas en declaraciones determinativas como IVA o Ganancias aparecen al dia siguiente del vencimiento, sin plazo de espera.

Exportadores de servicios y fintech del exterior: el riesgo 2027

Para freelancers y exportadores de servicios tecnologicos que cobran via Wise, Payoneer, Deel o criptos, hoy el riesgo inmediato viene de MOREO y el cruce con CVU locales. Pero hay un riesgo mayor en camino:

• CRS 2.0 (OCDE) y DAC8 (UE): amplian el intercambio automatico de informacion a billeteras digitales, plataformas de pago online y criptoactivos. Argentina esta adherida al CRS. Los datos de 2026 comenzarian a intercambiarse a partir de 2027.
• Cobros del exterior exigen emision de Factura E. No emitirla es una senal de alerta en los cruces de datos de ARCA.
• En el Congreso hay una propuesta de Monotributo Tech (media sancion en Diputados) para exportadores tecnologicos con hasta USD 30.000 anuales, con exencion de liquidacion obligatoria de divisas al tipo oficial.