Lo que tenés que saber:
- UIF establece umbral de $100 millones para controles
- Resolución 144 reduce rigidez en controles de lavado
- Desde 2025, cambios en controles por decreto 274/25
- Ley 27.826 ratifica antecedentes favorables en ingresos
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Resolución 144 y sus implicancias
La Unidad de Información Financiera (UIF) emitió la Resolución 144, que flexibiliza los controles sobre el lavado de activos. Este cambio permite que las instituciones financieras apliquen medidas de debida diligencia simplificada cuando los riesgos de lavado de dinero identificados sean menores. Esto es relevante para quienes se adhieren al régimen de declaración simplificada del impuesto a las ganancias.
El nuevo régimen fija un umbral de $100 millones, dentro del cual no se exige documentación de respaldo sobre el origen de los fondos. Las operaciones bajo este umbral no requieren justificar el patrimonio ni la capacidad de ahorro, lo que simplifica el proceso para los contribuyentes.
Cambios en los umbrales de control
Desde el decreto 274/25, la UIF dejó de intervenir como querellante en causas judiciales relacionadas con corrupción y lavado de activos. Esto, junto con la Resolución 78/25, elevó los umbrales de control que obligan a los sujetos a informar sobre el movimiento de fondos.
La ley 25.246 obliga a diversas entidades, como bancos y aseguradoras, a informar sobre riesgos de lavado. Sin embargo, con la nueva resolución, el proceso se simplifica para quienes operan dentro del umbral establecido, facilitando las inversiones y adquisiciones de bienes.
Impacto de la Ley 27.826
La Ley 27.826, que modifica la 27.799, ratifica que la adhesión al régimen de declaración simplificada del impuesto a las ganancias debe ser considerada un antecedente favorable. Esto es crucial para los contribuyentes que buscan legitimar sus operaciones financieras.
La ley establece que los sujetos obligados bajo la normativa deben reconocer este antecedente al monitorear las operaciones, reduciendo así las barreras para quienes buscan ingresar fondos al sistema financiero formal.
Requisitos para los sujetos obligados
Los sujetos obligados por la ley 25.246 deben verificar que los clientes no sean funcionarios públicos, grandes contribuyentes, ni estén vinculados a listas de terrorismo o sanciones internacionales. Esto garantiza un control adecuado sin comprometer la flexibilidad introducida por la UIF.
A pesar de la simplificación, las entidades continúan bajo la obligación de prevenir el lavado de activos, financiamiento del terrorismo y proliferación de armas. La UIF sigue estableciendo umbrales de control basados en salarios mínimos vitales y móviles.
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